（威凯专业出口退税代理）跨境电商出口退税流程简介

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2021年对于跨境电商行业也会艰难的一年，很多卖家都开始开源节流了，出口退税就是很好的方法！

提到出口退税，大家更多想到的是传统外贸，因为传统外贸的特点就是频次低，订单量大，资料齐全。但现在如火如荼的跨境电商市场，除了类似敦煌网、阿里巴巴国际站、1688网站等的在线跨境电商B2B之外，像使用亚马逊、速卖通、eBay、Wish等的跨境B2C平台的卖家很多，B2C的特点就是订单金额低，交易频率高的特点。

是不是只有跨境电商B2B才可以出口退税呢？随着跨境电商物流的发展，很多跨境B2C的卖家使用海外仓储的服务，头程使用海/空运派送，都是以一般贸易清关的，这种方式在符合出口退税条件下是可以退免税的。今天就来说一说跨境电商B2C的出口退税。

一、关于出口退税的企业条件：

1、小规模企业出口免税，但不退税；

2、只有一般纳税人才可以申请退税；

3、先取得进出口资格，办理《对外贸易经营者备案登记》，有了资格证还不够，要实际操作进出口业务，还必须办理《进出口收发货人登记证书》到商检局办理商检局办理进出口货物检验检疫备案登记，然后在外汇管理局办理进口付汇或收汇登记备案，最后是办理海关电子口岸卡。

使用非一般贸易形式清关，如邮政、快递、专线等B2C门到门派送方式，一般是单个包裹报关清关的，如果要按照一般贸易的形式出口退税是特别麻烦的，为了支持这些卖家退税，海关出台了9610政策，针对的就是这些发货方式的出口退税。这个从14年就开始试行了，现在使用的范围也不是太多。

使用一般贸易形式清关，比如使用FBA头程，海外仓服务的卖家，一般是大批量发货的，可以按照传统外贸出口的形式来处理。主要要符合出口退税的条件就可以出口退税。

二、跨境电商卖家出口退税的好处？
不同货物的退税率不同，主要有13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理利用出口退税，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-13%之间。
1）外贸企业：应退税额=增值税专用发票所列进项金额×退税率（采购发票上的税率和国家规定退税率的较低者）
2）生产企业：出口货物增值税“免、抵、退” ，计算方法相对外贸企业更复杂一些。

出口退税：
1、具备出口退税资格的跨境电商卖家，跨境物流企业可提供出口退税专用报关单，由企业自行向税局退税。
2、不具备出口退税企业资格的卖家，但您的供应商（工厂）是一般纳税人，并可开具增值税专用发票，供应链服务商可提供代理出口退税服务。比如您：
1）无外贸易经营者备案
2）不是一般纳税人
3）跨境电商B2C贸易，货物批量运输到国外并未实际销售，无与国外公司的采购合同
4）不了解出口退税流程，公司未配备专业的出口退税人员
这种模式就是以供应链物流公司为退税主体，通过签订协议委托供应链企业做出口退税，最后退回的钱就给卖家，这样就可以省了人工也省事。
3、不具备出口退税企业资格的卖家，并且无采购的增值税专用发票，但每批出口的订单量很大。针对服装、摄像机、摄像头、数据线、鞋子、包包、木家具、收音机、手机等10个品名可单独咨询。

符合哪些条件，可以出口退税？
1) 必须是增值税、消费税征收范围内的货物
2) 必须是报关离境出口的货物
3) 出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物
4) 必须是已收汇并经核销的货物
国家规定外贸企业出口的货物必须要同时具备以上4个条件。生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同）申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。

免抵退税所需资料

一、预审所需资料

（一）税局预审、远程预审需要提供系统第五步：生成退（免）税申报数据的电子数据。

二、正式申报所需资料

（一）出口货物退（免）税正式申报电子数据(汇率是出口当月月初汇率）

（二）装订成册的纸质资料

1、外贸企业出口退税申报审核表（一式二联带复写的）

2、函调情况分析表盖公章（退税额在 10 万元以下可不提供）

3、外贸企业出口退税汇总申报表（一式三份带复写的）盖公章+企业负责人签字

4、外贸企业出口退税出口明细申报表 盖公章

5、外贸企业出口退税进货明细申报表 盖公章

（前面资料用夹子夹好，不要装订） （下列资料要装订）

6、出口产品申请表(市国税前台取的牛皮纸封面)

（1）函调情况分析表(盖公章）（退税额在 10 万元以下可不提供）

（2）函调调查申请表（没有发函不提供）

（3）调查回函（没有发函不提供）

（4）外贸企业出口退税出口明细申报表

（5）外贸企业出口退税进货明细申报表

（6）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书

（7）海关出口货物报关单（企业留存联复印件）

这就是跨境电商出口退税的简要流程啦。